课程介绍

课程背景：

公司上市过程中需要关注和解决的问题很多，税收也是其中不可忽视的一个方面，税收问题解决不当也将直接影响企业的上市融资安排。

为了减少税收对企业经营的干预，合理的控制税务风险，解决上市挂牌过程中现实和潜在的税收问题，同时也规范企业经营当中的各种业务的税务处理，特开设本课程。

本次授课将通过典型案例来分析公司上市、新三板挂牌以及日常经营中的税务风险问题，从案例到政策再到具体的解决方案，深入浅出，环环相扣。

课程收益

• 深入理解企业税务筹划；
• 深入把握企业上市前税务管理策略要点和筹划空间；
• 深入把握企业上市税务筹划的进行过程；
• 理解最新法规和监管动态。

培训对象

• 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员；
• 税务经理、税务主管；
• 其他企业管理人员。

课程大纲

一：挂牌上市前的税务管理策略和操作要点

1.税收对于上市挂牌的影响

2.上市前的税收管理策略

3.以前年度历史遗留问题的税务处理

二：股改的个人所得税风险防范及案例借鉴

1.股改业务的基本操作方式和类型

2.股改的税收实质认定

3.个人的个税基本处理原则

4. 国税函[1998]333号和国家税务总局公告2015年第80号的执行与操作

5.不同类型的股改适用的税收政策

6.股改业务个税实践操作经验分享

三：个人股权转让业务的政策解读与案例借鉴

1.个人股权转让行为的内涵外延

2.个人股权转让收入的确认与实践操作

3.政策允许的低价转让股权行为的界定

4.内部转让股权的理解与适用

5.股权转让成本的确认与操作

6.股权转让纳税义务发生时间的确认及政策冲突

7.个人股权转让税收负担的优化

四：无偿赠送股权、低价转让股权等多种股权激励模式的财税处理和案例操作

1.无偿赠送和低价转让股权的产生原因

2.无偿赠送和低价转让股权业务实质

3. 无偿赠送和低价转让股权在税收上如何认定处理

4. 无偿赠送和低价转让股权的的税收筹划安排

5.上市前的股权激励设计中的税收考量

五：股权架构搭建中的税务考量因素和案例借鉴

1.税收对股权架构的影响

2.股权架构搭建中的税收考量因素

3.某企业股权架构搭建失败案例

4.典型的架构设计

六：补缴税款问题的处理和案例借鉴

1.企业上市税收成本的考量与均衡

2.审计调整的税收处理

3.与主管税收机关的沟通的要点和方式

4.补缴税款中的操作技巧

七：引入投资者和转增股本事项的税收争议点和案例借鉴

1.引入战略投资者存在的税收问题

2.税收问题对未来的影响

3.如何在恰当的时间点管理税收

4.增资合同签订中对税务风险的规避

八：关联交易中的税务风险隐患及案例借鉴

1.关联交易中税收问题概览

2.关联交易中税务机关关注的要点

3.如何规避关联交易中的税收风险及安排

九：“借壳上市”过程中应该注意的税收陷阱与税收管理失败案例借鉴

1.借壳上市的操作要点

2.税收对借壳上市的影响

3.借壳上市中的税收政策规定

4.某企业借壳上市税务稽查案例分享

5.如何规避借壳上市中的税务风险

十：大股东套现中的策略选择及管理规划要点和案例借鉴

1.不同套现方式中的税收问题

2.套现中涉及到的税收政策分析

3.如何管理套现中的税务成本

4.典型的企业操作案例

十一：某企业上市前的并购重组税收案例分享

课程信息