☂海门会计上岗证培训♣海门会计证培训☂海门上元会计证培训班☂银行存款是指物流企业存放在银行和其他金融机构的各种存款。它是企业货币资金的主要组成部分，物流企业款项的收付结算，主要是通过银行转账来进行的。
（一）银行存款的管理
银行存款的管理主要有以下内容：
1.严格执行银行账户的管理规定
根据中国人民银行《银行账户管理办法》的规定，物流企业都必须在当地银行开立结算账户，办理存款、取款和转账结算。物流企业向银行申请开立账户时，应填写开户申请书，提供当地工商行政管理机关核发的《营业执照》或《企业法人执照》正本等有关证件，并附单位财务专用章、法人、财务主管等印鉴式样卡片。经银行审核同意后可开立账户，企业在银行开户后，方可进行银行存款的收付款业务。
【会计证考试科目】：
会计基础、会计初级电算化、财经法规与会计职业道德
2.加强银行存款收付业务的日常管理
对于每笔银行存款收付业务，必须由出纳人员统一办理。出纳人员要认真审核收付业务的合法性、合理性，及时登记银行存款日记账，随时掌握银行存款的结存情况。
3.建立和健全银行对账制度
物流企业应及时正确地记载与银行的往来账务，遵守有关核对账务的管理规定，对银行存款余额必须做到日清月结，及时与银行对账单核对账目，月终如有差额，必须逐笔查明原因，并编制“银行存款余额调节表”予以调节相符，以便掌握银行存款的收付存情况。
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（二）银行存款的核算
物流企业发生的各种结算款项，除按规定可以直接使用现金外，都必须通过银行进行转账结算。物流企业必须以银行结算户存款收付亚务所规定的手续取得各种银行结算凭证，如汇票、支票、本票、委托收款、托收承付等结算凭证，作为收付款的原始凭证。
物流企业将现金存人银行时，应填制一式二联的现金交款单，连同现金一并送交银行，经银行点收无误，在现金交款单的回单联上加盖“收讫”戳记后退还企业，作为人账的原始凭证。
☂海门上元会计证培训班☂当物流企业从银行提取现金或支付款项时，应签发现金支票或其他结算凭证，由银行付款转账，以企业的支票存根或其他结算凭证的回单，作为付款人账的原始凭证。
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