课程大纲




一、	引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析
二、	对内部控制相关理论的全面介绍
	什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
	什么是COSO？
	COSO的内部控制整合框架包括哪些内容
	内部控制的核心理念
	内部控制-企业发展的基石
	内部控制的局限性——成本效益原则及其它
三、	控制环境
	何为控制环境
	控制环境-内部控制的基础
	如何建立良好的控制环境
四、	内部控制的实质-风险管理
	风险地图及矩阵
	实例练习
	有哪些风险识别的方法
	针对风险应采用哪些风险对策
	风险管理——使企业获得竞争优势的法宝
	危机管理的金科玉律
五、	内部控制活动
	常见的内部控制活动有哪些
	如何做到职责分离
	IT总体控制
	预防性控制和检查性控制
六、	内部审计简介
	内部审计——是管理者的耳目还是？
	内部审计在企业里应该向谁报告
	内部审计vs内部控制

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