出纳日常的结账、对账工作主要包括以下内容：

　　1.每日

　　（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

　　（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

　　2.月末

　　（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。

　　月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

　　月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

　　月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

　　（2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

　　如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

　　1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

　　2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

　　3.将“出纳报告表”送主管处审批。
一.培训内容：
1、以工业企业增值税一般纳税人为主，兼顾其他各类型企业；

2、以企业会计实务为主，涵盖银行作业、审计作业、网上报税、电脑做账
等现代全能型会计培训人员所要求的相关知识和技能；

3、从会计基础知识、编制会计凭证开始，到编制会计报表、税务报表和会
计报表分析。包括会计工作的月末、年末处理；企业新成立（股东入股、
厂房设备等）、正常运营（材料、生产成本、收入、费用、利润、工资、
税金等）等的会计处理；

4、网上报税演示；
5、用友软件标准版为教学内容，
从在电脑 中新建帐学起，掌握日常会计帐务处理、工资、固定资产、往来
管理、报表与分析、出纳系统、年度结帐等全套电脑会计做帐技能。
二.培训方式：
1、手把手、互动式教学；

2、以企业实际使用的凭证、帐簿、会计报表、税务报表等表格资料为教具；
3、以做为主、以讲为辅，少说多练，强调实用；
详情请致电咨询
联系人； 徐老师
  邦文教育徐老师  座机 0539-8210768 手机18615399207   QQ  2318518795
报名日期：周一至周日 8:30—21:00 节假日照常报名。
友情提醒：报名时，请携带身份证、一寸照片2张、学费及教材资料费
招生地址；临沂市，兰山区，红旗路1号，金鼎国际7楼734室（人民广场东北角，苏宁电器楼上）
交通路线：
路线一：6路; 10路; 11路; 30路; 87路; 256路; k87 至沂蒙路人民广场站下下车
路线二：7路; 22路  至皇姑桥小区站下车向北步行300米至金鼎国际广场
路线三：9路东线; 9路西线; 18路 至市人民医院西门下车向西步行500米

       临沂邦文教育相关课程：
【学历】大专 本科 ：会计 人力资源 行政 建筑 机电一体化 等专业

【会计外贸考试】：会计证 会计做账报税 会计初级职称  人力资源管理师  公共营养师

【内审员培训]:ISO9000/14000/18000 TS16949内审员审核培训

【才艺类相关课程】：鲜花插花  素描 速写 软笔 硬笔 水粉画 国画 油画 

【建筑类】：土建预算员 安装 装饰 园林 市政 造价员 二级建造师

【外语类】：英语（新概念 商务英语 公共英语 口语）韩语 日语 法语 德语 西班牙语 阿拉伯语 俄语 葡萄牙语 

【机械电子类】：单片机  PLC （西门子 三菱 欧姆龙）机械CAD  UG编程 模具设计  PRO-E  SOLIDWORKS  建筑CAD  建筑效果图

【电脑计算机软件设计】：电脑 办公软件  平面广告设计 室内设计 网页设计 PHOTOSHOP  CDR AI  ID CAD 3DMAX  VR  室内外手绘
 邦文教育徐老师  座机 0539-8210768 手机18615399207   QQ  2318518795

邦文教育以质量求生存，以创新谋发展，注重实际，以“企业需要什么人才，就培训什么人才”为办学宗旨，以最前沿的课程开发理念，努力让每一位学员都能成为高技能、高薪酬、高职位的技能型专业人才。邦文教育重质量铸造精品，讲诚信服务社会，决心为临沂的发展做出自己的贡献，全力打造临沂以职业技能为主的综合性办学机构。