〖授课方式〗北京中层管理培训日常班

〖课程名称〗企业所得税汇算清缴难点解读与操作实务（北京，12月

〖发布单位〗中国企业培训网 → 进入主页

〖原　　价〗￥3,200　　　　〖优 惠 价〗￥3,200

〖发布者IP〗110.96.158.91

〖开课形式〗已确认开课

〖更新日期〗2015年03月08日

〖主办地区〗北京 [招生培训]

〖开课地点〗北京市海淀区

〖百度搜索〗企业所得税,汇算清缴难,解读与操作实

企业所得税汇算清缴难点解读与操作实务（北京，12月21日-22日）

【培训日期】2012年12月21日-22日

【培训地点】北京

【备注说明】本培训班全年循环开课，并可安排老师前往企业培训。

【培训对象】企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及主管等；会计、税务师事务所相关人员等

【培训背景】

    随着企业经营模式的多元化、交易类型多样化，税收政策也就越来越多，越来越复杂，企业所得税汇算清缴工作就越来越艰难。如何顺利、准确、臻美完成企业所得税汇算清缴工作，成为安心、放心、舒心的企业财务总监、财务经理。我院特邀资深税官，国家税务总局稽查项目组成员，先后在征管、税政、所得税、稽查部门工作的老师将从十个角度为你助力，汇总涉税风险，评析最新政策，提供有效策略，分享案例解剖，现场互动答疑。

【培训大纲】

一、企业所得税收入确认时间方略
  ●为何开发票不一定缴纳企业所得税
  ●分期收款、赊销、预付账款、直接收款、提前、延期开具发票税收问题
  ●延期付款利息、承兑汇票背书转让、买方付息、卖方付息、价外费用、转移支付、代收代付、第三方付款税收问题
  ●何为所得税链条的对称与统一
  ●视同销售范围变化、价格确定和会计处理问题 
  ●不遵循权责发生制确定收入的问题
  ●总分机构移送货物是否视同销售问题
  ●特殊销售行为问题（买一送一、以旧换新、销售赠券、有奖销售与“秒杀”策略、融资抵押等）
  ●“营改增”之后收入对所得税的影响问题 

二、不征税收入与免税收入处理方略
  ●财政补助、补贴、贷款贴息问题
  ●直接减免增值税、即征即退、先征后退、先征后返问题
  ●资产类补助问题
  ●收益性补贴问题
  ●政府拆迁税收处理问题
  ●政府无偿划拨土地或返还问题
  ●免税收入成本、费用扣除问题
  ●国债利息与政府债券免税问题

三、股权转让时间、金额处理方略
  ●股权登记确认原则，界定股权收入时间问题
  ●分红、送股、转赠是否增加股权投资成本问题
  ●股权投资收入与损失为何取消递延纳税问题
  ●居民企业股息红利免税举证问题
  ●预提所得税导致非居民企业放弃分红权问题
  ●非居民企业转让居民企业股权预提所得税问题
  ●企业个人股东的股息和股权转让对企业所得税的影响问题

四、公允价值变动问题处理方略
  ●美元价值变动税务处理问题
  ●交易性金融资产持有期间价值变动问题
  ●出口企业“两难”问题
  ●交易性房地产出租期间是否可以计提折旧问题

五、企业重组税务处理方略
  ●企业属性问题
  ●IPO、定向增发、对赌协议问题
  ●股权支付与非股权支付问题
  ●大小非解禁与代持股纳税问题
  ●定期递延纳税与非定期递延纳税问题
  ●撤回、减少投资与股权转让区别问题
  ●资产计税基础与持续经营问题
  ●资产收购与股权收购区别问题
  ●控股合并与合并会计报告问题
  ●吸收合并税收优惠递延问题
  ●经典案例回放

六、税前扣除凭证补正时间方略
  ●固定资产估价入账与补提折旧问题
  ●房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题
  ●以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题
  ●成本、费用提前入账与补充凭证问题

七、借款费用税前扣除处理方略
  ●金融机构界定问题
  ●同期贷款利率是否与实际利率相同问题
  ●未在规定时间内注入资本金借款利息问题
  ●关联方借款利息扣除问题
  ●关联方之间实际税负计算与比较问题

八、招待费、广告费、会议费、开办费税前扣除方略
  ●招待费计算基数问题
  ●销售使用过的固定资产是否作为计提招待费基数问题
  ●提高广告费税前扣除标准问题?
  ●开办费核算内容问题
  ●筹建期间税前是否可以扣除招待费问题
  ●礼品在招待费还是宣传费列支
  ●消费卡的分期扣除
  ●年底供应商座谈会、企业“尾牙”费用以及免费旅游问题
  ●会议费和会展的区别问题
  ●广告性的赞助支出

九、企业所得税纳税汇算清缴报告方略
  ●是否可以重新申报问题
  ●季度少预交企业所得税是否承担法律侧问题
  ●季度预交所得税是否需要进行纳税调整问题
  ●亏损分公司是否预交企业所得税及是否进行年末亏算清缴问题
  ●季度多交所得税是否退还问题
  ●年终收入成本费用的截止和匹配问题
  ●年度费用预提和摊销的截止和协调问题
  ●年终费用合法票据的处理和协调问题
  ●年终盘点、对账差异的处理问题

十、企业弥补亏损处理方略
  ●企业亏损界定问题
  ●企业合并亏损承继弥补问
  ●企业自查与税务机关查补所得额亏损弥补问题

【讲师介绍】

    资深税官、国家税务总局稽查项目组成员之一，先后在征管、税政、所得税、稽查部门工作。曾经为众多企业提供培训和咨询服务，深受企业和学员的好评。  

【会务报名】

  1．培训费用：3200元/人（含培训费、讲义费、午餐费）
  2．报名电话：010-51294009，010-52961034，010-52961000
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-52961010
  4．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  5．备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
  6．网址：www.71training.com （中国企业培训网，每月培训公开课三百余门）

【优惠活动】

  1．报名学员可获赠一本最新的管理书籍，详细书目请浏览网站
  2．申请成为个人会员，更可享受积分累积，并兑换U盘、MP4和手机等