增值税扩围改革试点是2011年底财务界最为热门的话题，同时也是将对沪上交通运输业与服务业造成深远影响的财务变革。高顿财务培训中心整合增值税扩围改革政策制定的参与者和研究者的研究成果和实务界从业精英的精心预测分析，通过对增值税扩围改革细则详尽分析，帮助企业及时正确理解相关法规、有效落实税务合规，更直指企业在新规执行中潜在的疏漏与风险，帮助企业缩短“过渡”时间，平稳迈入税务新环境。
中国继2009年1月1日施行增值税转型改革以来，从“十一五”期间中国经济运行结果看，各产业增加值并未出现预期的效果。服务业增加值比重、服务业就业比重及研发费比重等项目未实现规划目标，各产业结构比重依然未达到预计数值，各产业增加值出现了不均衡状态，而这些情况的出现被公认是由于增值税转型改革不彻底引发的问题。为了更好的实现“十二五”规划的目标，积极推进企业技术创新和研发投入，因此增值税扩围改革成为经济发展改革的一项重大举措。
课程收益
- 了解本次增值税扩围改革的背景、国家规划以及发展趋势
- 熟悉本次增值税扩围改革试点的具体细则
- 掌握企业在本次增值税扩围改革试点中需做会计工作调整
- 识别本次增值税扩围改革试点企业可能面对的问题和风险
- 熟悉改革试点下新的税务筹划的基本概念和技巧
- 理解改革试点对企业可能造成的战略影响
适合对象
- 总经理、董事会成员等企业高管
- 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务专业人员
- 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
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课程介绍
第1部分 增值税扩围详细解读
引言：东风还是西风——如何看待增值税扩围利好和风险
一、 增值税扩围改革背景、影响以及发展趋势
- 增值税扩围背景
- 增值税扩围的影响分析
- 中国经济结构调整
- 中国服务业行业的重大机遇和挑战
- 各地税务机关面临严峻挑战
- 增值税扩围改革的发展趋势
- 结构性减税是主基调
- 从试点到营销税的取消还有多远?
二、 增值税扩围政策解析
- 增值税扩围的相关政策
- 纳税资格认定
- 征税范围
- “境内”应税服务
- 一般纳税人与小规模纳税人
- 应税服务
- 税率和征收率
- 计税方法
- 一般计税方法与简易计税方法
- 销项税额
- 销售额的确定
- 销售额扣除的规定
- 销售退回、折扣或折让
- 销售额的其他规定
- 价外费用纳税的规定
- 行政机关、公用事业单位收取的费用
- 进项税额
- 准予从销项税额中抵扣的进项税额
- 不得抵扣的进项税额
- 进项税额申报抵扣时间
- 留抵税额抵顶欠税
- 征收管理
- 纳税义务发生时间、地点与期限
- 税收优惠
- 免征增值税的项目
- 实行增值税即征即退的项目
- 现有营业税优惠到增值税优惠
第2部分 增值税扩围改革后的企业应变
三、 增值税扩围后的会计处理
- 基本科目设置及账务处理
- 减免和返还流转税的会计处理
- 留抵税额抵顶欠税会计处理
- 增值税检查调账
- 出口退税会计处理
- 其它具体问题
四、 增值税扩围后的发票管理
- 专用发票的领购
- 专用发票的开具
- 开具专用发票的要求
- 开具专用发票的其它规定
- 并非所有应说服务都能开具发票
- 专用发票不作废的处理
- 专用发票的认证
- 暂不认证的专用发票
- 丢失专用发票的处理
五、 增值税扩围的应对之道
- 上海的试点企业的应对战略分析
- 全面的变动管理计划
- 管理层的战略沟通
- 与税务机关的沟通和反馈
- 一般纳税人增值税应对方法
【网上报名中心】高顿财务培训-上海财经大学商学院—税法与纳税筹划-增值税扩围解读与企业应变之策-财务人员课程
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